2017河南农信社高频考点：商业银行的业务

　　之商业银行的业务

　　一、负债业务

　　（一）吸收存款

　　活期、定期、储蓄存款。

　　（二）存款业务的创新

　　1.  大额可转让定期存单（CDs）；

　　2.  可转让支付命令账户与超级可转让支付命令账户；

　　3.  自动转账服务账户；

　　4.  货币市场存款账户；

　　5.  协定账户。

　　(三)其他负债

　　1.  同业拆借

　　商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。

　　主要用于维持日常性的资金周转，它是商业银行解决短期资金余缺、调剂超额存款准备金头寸而融通资金的重要渠道。

　　2.  向中央银行借款

　　再贴现、再贷款。

　　中央银行是商业银行的最后贷款人。当商业银行的资金不足时，可以向中央银行借款，

　　主要目的是缓解资金暂时不足，而非用来盈利。

　　3.  发行金融债券

　　4.  从国际货币市场借款

　　(四)银行资本

　　即自有资本，包括股本、公积金及未分配利润。

　　二、资产业务

　　（一）贷款业务

　　1.  贷款种类

　　（1）按期限分：短期、中期、长期贷款。

　　（2）按贷款有无抵押品来划分：担保贷款、信用贷款。

　　担保贷款具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

　　（3）按贷款风险程度分：正常、关注、次级、可疑、损失类贷款；其中后三种称之为不良贷款。

　　①正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

　　②关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。

　　③次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

　　④可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素。

　　⑤损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微。

　　2.  各国贷款发放的审查的标准一般采用“6C”原则

　　品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、担保（collateral）、经营条件（condition）、事业连续性（continuity）。

　　(二)贴现

　　1.  含义

　　票据贴现就是顾客将未到期的票据（商业汇票）提交给银行，由银行扣除从贴现日起至

　　到期日止的利息而取得现款。

　　2.  计算公式

　　贴现利息=票据面额×年贴现率×未到期天数/360

　　贴现付款额=票据面额×（1-年贴现率×未到期天数/360 天）

　　(三)证券投资

　　1.  投资目的

　　分散风险、保持流动性、合理避税和收益等。

　　2.  投资对象

　　包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。

　　3.  投资限制

　　商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

　　（四）现金资产

　　现金资产是银行资产中流动性最高的部分，是商业银行的一级准备。包括库存现金、在中央银行存款（法定准备金和超额存款准备金）、同业存款和在途资金。

　　三、中间业务

　　商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子业务等。

　　（一）交易业务

　　交易业务是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。

　　（二）清算业务

　　银行的清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。按地域划分，清算业务课分为国内联行清算和国际清算。

　　（三）支付结算业务

　　支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。

　　传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。支票分为现金支票、转账支票、普通支票。汇款主要有电汇、票汇、信汇三种方式。在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证和托收。

　　（四）银行卡业务

　　银行卡是由商业银行（或者发卡机构）发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。按清偿方式分为信用卡和借记卡。

　　1.  信用卡

　　信用卡是指商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具（在我国尚不允许非银行发卡机构发行信用卡）。可分为贷记卡和准贷记卡，我们所说的信用卡，一般单指贷记卡。

　　信用卡的特点主要有：

　　（1）循环信用额度。我国发卡银行一般给予持卡人20-56天的免息期，信用额度最高一般是5万元人民币，双币卡还具备外币额度。

　　（2）具有无抵押无担保贷款的性质。

　　（3）一般有最低还款额要求。我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10%。

　　（4）通常是短期、小额、无用途的信用。

　　（5）信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。

　　2.  借记卡

　　借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡。不具备透支功能。

　　（五）代理业务

　　1.  收代付业务是商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理款项收付事宜的业务。主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。目前主要是委托收款和托收承付两类。

　　2.  代理银行业务包括：代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务。

　　3.  代理证券业务

　　4.  代理保险业务

　　5.  其他代理业务主要包括：委托贷款业务、代销开放式基金、代理国债买卖

　　（六）托管业务

　　1.  资产托管业务：指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务。

　　2.  代保管业务：指银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。

　　（七）担保业务

　　我国银行的担保业务分为银行保函业务和备用信用证业务

　　1.  银行保函是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付金额、或作出经济赔偿的书面文件。银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，分为融资类保函和非融资类保函。

　　2.  备用信用证业务

　　备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证的特征是开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。

　　备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。

　　（八）承诺业务

　　承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定好的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

　　贷款承诺指应客户的申请，银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在的有效期内，提供额度和期限的贷款，用于项目建设或企业经营周转。

　　（九）理财业务

　　1.  对公理财业务

　　2.  个人理财业务

　　按照管理运作方式的不同，个人理财业务课分为理财顾问服务和综合理财服务。综合理财服务又分为私人银行业务和理财计划。

　　（十）电子银行业务

　　电子银行业务是指商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放性公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户专用网络，向客户提供的离柜式银行服务。

　　电子银行渠道主要包括：网上银行、电话银行、手机银行和自助终端。

　　【参考习题】不定项选择

　　1.  下列选项中哪些属于不良贷款（   ）。

　　A. 正常类 B. 次级类 C. 可疑类 D. 损失类

　　1.  BCD    贷款按贷款风险程度分：正常、关注、次级、可疑、损失类贷款；其中后三种称之为不良贷款。

　　2.  下列不属于商业银行中间业务的有（    ）。

　　A. 代收业务 B. 托管业务 C. 存款业务 D. 贷款业务

　　2.  CD    商业银行的中间业务，广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子业务等。AB都属于中间业务，C属于负债业务，D属于资产业务。

　　3.  商业银行信贷按照贷款期限长短可以分为（    ）。

　　A. 银团信贷 B. 中长期贷款

　　C. 短期贷款 D. 个人消费贷款

　　3.  BC    商业银行信贷按照贷款期限长短可以分为短期贷款和中长期贷款。

　　4.  一般而言，银行最主要的资产业务是（    ）。

　　A. 存款 B. 贷款 C. 证券投资 D. 固定资产

　　4.  一般而言，贷款是银行最主要的资产业务，故选B。

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